近日，财政部官网公布《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》，宣布自2026年4月1日起，取消光伏等产品增值税出口退税；自2026年4月1日起至2026年12月31日，将电池产品的增值税出口退税率由9%下调至6%，2027年1月1日起取消电池产品增值税出口退税。公告同时列出具体产品清单，其中光伏等产品涵盖249项，电池产品包含22项。
输血停止，光伏行业
业内人士表示，这一调整并非突然，而是行业政策导向的延续，也呼应了市场对“取消光伏退税”的长期讨论。此次政策调整有助于行业“反内卷”、清退老旧产能，破解低价怪圈，推动产业链健康发展。
过去数年，中国光伏行业出口退税经历“13%→9%→0”的“急刹车”式调整，被业内称为“连砍三刀”，背后折射出行业发展逻辑的深刻转变。这三次调整呈现政策从“扶上马”到“控速度”再到“促转型”的递进逻辑。13%退税曾是光伏抢占全球市场的重要助推器;下调至9%则是试探性调控，倒逼企业摆脱补贴依赖、聚焦技术与品牌升级;退税归零更是行业分水岭，标志着“退税补贴时代”落幕。红利消退后，市场竞争回归实力比拼：低效、依赖价格战的企业将首当其冲，具备技术壁垒、海外渠道的优质企业则有望在洗牌中抢占份额，推动资源向优质产能集中。
中国光伏行业协会发文称，适时降税或取消退税，有助于国外市场价格理性回归、降低贸易摩擦风险，同时缓解财政负担、优化资源配置。此前退税率从13%降至9%已起到警示效果，企业低价抢单减少，竞争秩序有所改善。光伏行业专家补充，国家2024年就有取消退税意向，当时协会建议分步实施以警示企业;2025年底他曾建议暂缓取消剩余9个点退税，因前期降税见效、部分企业仍微利运行。此次政策落地，标志行业“反内卷”进入实质阶段。
此次政策调整涉及的电池产品清单包括锂的原电池及原电池组、锂离子蓄电池、全钒液流电池、镍氢电池等22项产品。与光伏产品直接取消退税不同，电池产品采用“9%→6%→0”的梯度式退坡路径，2026年4月1日起退税率降至6%，2027年1月1日起彻底取消，政策预留了一定过渡期。
本次调整是国家推进“反内卷”、防止“内卷外化”的具体举措，与1月7日工信部等部门召开的动力和储能电池行业座谈会精神契合，座谈会核心是规范产业竞争秩序。中信证券测算，政策预计影响2026年、2027年出口退税金额约22亿美元、66亿美元。据行业数据，2025年1-11月我国锂离子电池出口额约692亿美元，同比增25.6%，预计全年760亿美元;假设2026-2027年增速20%，对应出口额912亿、1094亿美元，退税调整将直接影响对应年度退税金额。
摩根士丹利提出，取消补贴是反内卷有效路径之一。电池行业内卷不仅源于企业价格战，更源于地方政府“产能竞赛”——地产下行后，新能源项目成为地方保税收、产值、就业的抓手。部分企业即便亏损，仍可通过退税、地方补贴存活，产能无法出清，而取消退税正切断这一“输血管”。
618亿元退税退场背后：涂料等配套企业需紧急避险
出口退税取消绝非单纯的政策层面调整，更标志着光伏、电池行业发展逻辑的根本性重塑，其影响已深度渗透至企业经营、全产业链格局乃至普通消费者权益等多个维度。从数据维度看，2025年前11个月中国光伏和电池产品出口总额达960亿美元，按9%退税率测算，对应退税金额约87亿美元（折合人民币618亿元）。尽管这一规模仅占全国出口退税总额的3.2%，但考量到两大行业在制造业转型升级中的战略支柱地位，此次政策调整的象征意义与产业导向价值，远超出财政层面的直接影响。
而随着政策调整的蝴蝶效应逐步显现，光伏、电池产业链全环节的连锁冲击也将接踵而来。作为光伏、电池产业的核心配套领域，涂料广泛应用于两大产业的组件外壳、支架、电池箱体等关键部件，承担防腐、耐候、绝缘等核心功能，其市场需求与两大产业的产能规模、投产节奏及产品升级趋势高度绑定，因此光伏、电池行业的洗牌将直接牵动涂料化工行业的需求规模、产品结构与客户结构，其中需求端的“两极分化”特征尤为显著——大批中小光伏、电池企业的出清将直接导致中低端涂料需求收缩，而头部企业的扩产与海外布局则将催生高耐候、环保低VOC等高端专用涂料需求，这部分需求也将快速扩张，成为涂料行业新的增长引擎。
伴随需求结构的调整，涂料化工行业的客户结构也将向头部集中，倒逼涂料企业摒弃此前分散服务中小客户的模式，转向与光伏、电池等多个下游领域龙头企业深度绑定的合作形态，这一转变将进一步推动行业内部的分化整合，那些缺乏研发能力、无法适配高端需求的中小涂料企业将加速被市场淘汰，行业集中度随之提升。也就是说，这场大洗牌对于涂料化工行业而言是挑战与机遇并存，其核心价值在于打破行业此前依赖中低端需求的增长惯性，倒逼企业完成产品升级与技术创新，并实现向高端材料解决方案提供商的转型，迈向高质量发展轨道。